Come posso emettere una fattura?

Per confermare il fatto della consegna della merce oservizi utilizzati in carta lavoro d'ufficio fattura dal titolo. Il suo riempimento è regolato da una serie di leggi e violazione delle regole rende il documento non valido. Come di emettere una fattura (NF), vi diremo in questo articolo.

Regole di base per compilare una fattura

Al fine di compilare correttamente la fattura e non causare domande dagli organi di controllo, è necessario rispettare le seguenti regole:

Assicurarsi che i numeri SF siano in ordine cronologico e che le loro date siano successive alla documentazione originale;
Specificare i requisiti in conformità con i seguenti documenti legislativi:
- per i fornitori o gli esecutori per la fornitura di beni, la fornitura di servizi - in cl. 169 del Codice Fiscale della Federazione Russa;
- per i fornitori o gli esecutori quando ricevono le anticipazioni - nella clausola 5.1. Art. 169 del Codice Fiscale della Federazione Russa.
Tutte le modifiche devono essere firmate dal gestore, nonché dal sigillo dell'organizzazione. La data è obbligatoria
Tutti gli SF ricevuti dai fornitori o dagli artisti devono essere inseriti nel libro mastro di acquisto e pubblicati nel libro di vendita.
Non dimenticare che sotto il tuo documento dovrebbestand due firme: il capo e capo contabile. In alcuni casi, ci sono persone in azienda che sono anche autorizzate a firmare tali documenti con un ordine di gestione appropriato.
L'ordine di riempimento è diverso per la registrazione del Consiglio della Federazione al ricevimento del pagamento anticipato e della spedizione di beni o della fornitura di servizi.

Come emettere fatture sulla spedizione di beni o servizi

La maggior parte delle linee e del grafico a prima vista sembrano comprensibili, ma quando li si riempie, è necessario prendere in considerazione un certo numero di sfumature. In questo tipo di SF ci sono:

linea:

1 - qui viene assegnato il numero assegnato e la data corrispondente;
1a - compilare se hai apportato correzioni. Specificare il numero e la data del documento, compilato dopo il fatto della correzione;
2 - i dati del fornitore o dell'appaltatore devono coincidere con altri documenti;
2a - indica la posizione del fornitore, che deve anche coincidere con altra documentazione;
3 - dati del mittente della merce (indicandonome e posizione). Quando coincide con i dati del fornitore, viene effettuata la "stessa" voce. Se la SF non è compilata per la consegna delle merci, allora viene posizionato un trattino su questa linea;
4 - dati sul destinatario, compresi tutti i suoi dettagli;
5 - in presenza di tale documento, è necessario indicare i dati rilevanti: numero e data;
7 - il nome e il codice valuta sono indicati nel seguente formato: "rublo russo", "643". La valuta straniera non è consentita. In questo caso, una quantità equivalente è fatta in rubli.

grafici:

1 - elenco dei beni o servizi forniti;
2 - il codice è indicato, in base ai dati di OK 015-94 (MK 002-97). "Classificazione tutta russa delle unità di misura" (approvata dal Decreto del Regolamento di Stato della Federazione Russa n. 366 del 26 dicembre 1994);
2a, 3 - se SF viene esposto al fornitore di servizi, viene inserito un trattino;
4 - il costo di una unità di beni è pagato. Quando si tratta di servizi, viene piazzato un trattino.
5 - è indicato il prezzo delle merci in valuta nazionale;
6 - in assenza di un record "senza accise";
7, 8 - indica l'importo della tassa. Al momento della registrazione di SF per merci esenti da IVA, l'iscrizione viene effettuata "senza IVA" (l'elenco delle merci nel quinto paragrafo del 168 ° articolo del Codice Fiscale).
9 - l'importo totale è pagato;
10 e 10 bis - riempita durante l'importazione delle merci. Codice indicato in accordo con i paesi OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025 - 2001. Se SF è fatto per il fornitore del servizio, mettere un trattino.
11 - obbligatorio per le merci importate.

Compilazione delle fatture al ricevimento del pagamento anticipato

La SF deve essere redatta entro 5 giorni di calendario dalla data di ricevimento dell'anticipo. Viene rilasciato in due copie, una per il fornitore e la seconda per l'azienda destinataria.

Per rilasciare un account di questo tipo è necessario senza compilare tutte le righe e il grafico. Dovresti specificare:

linea:

1 - indica il numero assegnato e la data corrispondente;
2, 2a, 2b, 6, 6a, 6b - i dati del fornitore (beni o servizi) e l'acquirente sono inseriti conformemente ad altra documentazione;
5 - per ricevere un pagamento anticipatogiustificazione documentaria. Pertanto, questa riga specifica il numero e la data del documento che dà il diritto di ricevere l'anticipo. Se l'anticipo non viene emesso in contanti, viene piazzato un trattino su questa linea;
7 - nome e codice valuta nazionale per OKW. Secondo la legislazione, la valuta estera non può essere utilizzata durante la compilazione della SF. È necessario registrarne l'equivalente in valuta nazionale.

grafici:

1 - elenco di beni o servizi forniti. Se una particolare domanda non è stata ancora elaborata al momento del ricevimento dell'anticipo, viene effettuata un'immissione generalizzata, ad esempio "prodotti lattiero-caseari". Immediatamente, è possibile specificare tra parentesi la parola "anticipo";
7-9 - sono indicati l'aliquota fiscale, l'ammontare dell'IVA e l'ammontare dell'anticipo ricevuto. L'importo è indicato in rubli e kopeck, l'arrotondamento non è consentito;
nelle altre colonne vengono posizionati i trattini.

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